Wielu przedsiębiorców uważa, że ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML) dotyczy tylko banków, kantorów czy dużych instytucji finansowych. Tymczasem nawet pojedyncza transakcja gotówkowa może sprawić, że Twój biznes zostanie uznany za instytucję obowiązaną, a Ty będziesz musiał wdrożyć pełne procedury AML.
Kiedy obrót gotówkowy „wciąga” Cię pod ustawę AML? Sprawdź, zanim będzie za późno!
Kto podlega pod ustawę AML?
Podstawowym kryterium jest:
- Przedmiot działalności – np. biuro rachunkowe, doradztwo podatkowe, kancelarie prawne, kantory, pośrednicy nieruchomości.
ALE UWAGA!
- Obrót gotówkowy powyżej 10 000 euro – to kryterium może dotyczyć każdego przedsiębiorcy, nawet jeśli jego działalność nie jest wprost wymieniona w ustawie AML.
Podstawa prawna: art. 2 ust. 1 pkt 23 ustawy AML.
Kiedy pojedyncza transakcja gotówkowa wciąga Cię pod ustawę AML?
Jeśli Ty lub Twój klient:
- przyjmiecie lub dokonacie jednej wpłaty/wypłaty gotówkowej o równowartości 10 000 euro lub więcej (ok. 45 000 zł wg aktualnego kursu),
- od 11 lipca 2018 roku – każda taka transakcja kwalifikuje przedsiębiorcę jako instytucję obowiązaną.
Nawet jednorazowa wpłata lub wypłata gotówki może sprawić, że masz obowiązek wdrożyć procedury AML!
Co ważne – wpłata gotówkowa w banku na Twoje konto też się liczy!
To często niedoceniany problem. Nawet jeśli klient wpłaca gotówkę w oddziale banku na Twoje konto, a nie w Twojej kasie – ustawa traktuje to jako obrót gotówkowy.
Przykład z webinaru:
Salon samochodowy sprzedaje auto za gotówkę, ale klient wpłaca ją bezpośrednio w banku na konto dealera. To również jest transakcja gotówkowa w rozumieniu AML.
Jakie obowiązki pojawiają się po przekroczeniu 10 000 euro?
Jeśli obracasz gotówką na takim poziomie, automatycznie stajesz się instytucją obowiązaną i musisz:
- Wdrożyć procedury AML:
- Procedura wewnętrzna (art. 50 AML),
- Procedura sygnalisty (art. 53 AML),
- Mapa ryzyk AML.
- Przeprowadzać identyfikację i weryfikację klientów (środki bezpieczeństwa finansowego).
- Monitorować transakcje i zgłaszać podejrzane do GIIF (Generalny Inspektor Informacji Finansowej).
- Przeszkolić zespół w zakresie AML (art. 52 AML).
Co musisz zgłaszać do GIIF?
- Każdą transakcję gotówkową przekraczającą 15 000 euro (czyli około 67 500 zł) – niezależnie od tego, czy jest podejrzana, czy nie.
- Transakcje podejrzane – bez względu na kwotę (np. brak jasnego źródła finansowania, dziwne zachowanie klienta).
Obrót gotówkowy a fundacje i stowarzyszenia
Ten obowiązek dotyczy także:
- fundacji i stowarzyszeń wpisanych do rejestru,
- jeśli dokonają choćby jednej transakcji gotówkowej powyżej 10 000 euro.
Przykład z praktyki:
Stowarzyszenie organizuje zbiórkę publiczną, zbiera gotówkę i wypłaca jednorazowo zebrane środki w kwocie przekraczającej 10 000 euro – wchodzi wtedy pod ustawę AML i musi wdrożyć procedury.
Dlaczego warto być ostrożnym?
Jak podkreślił Tomasz Gzela, prawo administracyjne nie zna litości – jeśli zostanie stwierdzone naruszenie AML, kara musi być nałożona. Nie liczą się tu intencje, tylko fakt przekroczenia progu lub braku wdrożenia procedur.
Kary za brak wdrożenia AML mogą wynieść nawet 1 milion euro oraz objąć zakaz prowadzenia działalności lub pełnienia funkcji w zarządzie.
Podsumowanie
| Sytuacja | Skutek |
| Jednorazowa transakcja gotówkowa ≥ 10 000 euro | Obowiązek wdrożenia procedur AML |
| Wpłata gotówkowa w banku na Twoje konto | Liczy się jako transakcja gotówkowa |
| Fundacja/stowarzyszenie dokonuje wpłaty/wypłaty | Również podlega obowiązkom AML |
| Transakcja gotówkowa ≥ 15 000 euro | Obowiązek zgłoszenia transakcji do GIIF |
Nie ryzykuj! Nawet jedna większa transakcja gotówkowa może sprawić, że będziesz musiał wdrożyć AML.
Chcesz wiedzieć, czy Twoja firma podlega AML lub potrzebujesz pomocy we wdrożeniu procedur AML? Skontaktuj się z nami – pomożemy Ci zminimalizować ryzyko kar!