Biura rachunkowe, jako instytucje obowiązane zgodnie z Ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, muszą spełniać określone obowiązki: wdrożyć procedury AML, szkolić pracowników i monitorować klientów. Brak wdrożenia tych obowiązków może skutkować poważnymi karami administracyjnymi.
Kary administracyjne za brak procedur AML w biurze rachunkowym
Zgodnie z informacjami przedstawionymi przez Tomasza Gzelę, biuro rachunkowe może ponieść kary finansowe oraz ograniczenia działalności, jeśli nie stosuje się do przepisów AML. Najczęstsze sankcje to:
- Kary finansowe
- Kara pieniężna nawet do 1 miliona euro za naruszenie przepisów.
- Grzywny za niedopełnienie obowiązków dokumentacyjnych, brak szkoleń, brak wdrożenia procedur.
- Zakaz prowadzenia działalności
- Zakaz wykonywania działalności gospodarczej, jeśli naruszenie przepisów AML jest poważne.
- Zakaz pełnienia funkcji członka zarządu lub księgowego.
- Kary wizerunkowe
- Informacja o nałożeniu kary publikowana jest w Biuletynie Informacji Publicznej (BIP), co może wpłynąć negatywnie na wizerunek biura rachunkowego i zaufanie klientów.
Dlaczego kary AML są tak dotkliwe?
Jak tłumaczy Tomasz Gzela, prawo administracyjne nie przewiduje uznaniowości – jeśli organ stwierdzi naruszenie, kara musi zostać nałożona. W przeciwieństwie do prawa karnego, gdzie bada się np. intencje sprawcy, w administracji liczy się fakt: jest naruszenie = jest kara.
Przykład kar administracyjnych:
- Brak wewnętrznej procedury AML → kara finansowa.
- Brak szkolenia AML dla pracowników → kara finansowa i/lub wizerunkowa.
- Brak identyfikacji klientów lub brak oceny ryzyka → grzywna, a w poważnych przypadkach zakaz prowadzenia działalności.
Podsumowanie
Nie warto ryzykować! Wdrożenie procedur AML, regularne szkolenia AML i monitorowanie klientów to nie tylko wymóg prawny, ale też ochrona przed kosztownymi sankcjami. W razie kontroli GIIF, nawet drobne uchybienia formalne mogą skutkować nałożeniem kary.
Masz pytania lub potrzebujesz wsparcia we wdrożeniu AML w swoim biurze rachunkowym? Skontaktuj się z nami – pomożemy Ci uniknąć tych ryzyk!