Przygotowanie do Krajowego Systemu e-faktur ( KSeF) i inne zmiany w VAT (NAGRANIE)
Szkolenie dedykowane jest pracownikom jednostek wystawiających faktury, rozliczających podatek VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych. Podczas szkolenia wskazujemy najważniejsze funkcje KSeF, zastosowanie, etapy do wdrożenia oraz zmiany w VAT w ramach pakietu Slim VAT 3 istotne do stosowania w 2022 i 2023 roku.
Program szkolenia:
SLIM VAT 3
1. Zmiany w wystawianiu faktur
- Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujących;
- Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie in minus – nowe uregulowanie;
- Kurs przeliczeniowy przy korekcie in plus;
- Brak konieczności wystawiania faktur zaliczkowych jeśli zaliczka i sprzedaż jest w tym samym miesiącu;
- Rozliczanie zaliczki otrzymanej w okresie wcześniejszym niż sprzedaż;
- Brak konieczności wydruku raportów z kas fiskalnych.
2. Zmiany transakcji wewnątrzwspólnotowych
- Rozpoznawanie WNT bez konieczności posiadania faktury;
- Otrzymanie faktury a WNT wykazane wcześniej;
- Zmiana zasad rozliczania WDT przy braku dokumentów wywozowych;
- Zmiany przy rozliczaniu transakcji łańcuchowych;
- Korekta deklaracji OSS i IOSS.
3. Zmiany w rozliczaniu proporcji:
- Obecne uregulowania dotyczące stosowania bieżącej proporcji oraz jej korygowania po zakończeniu roku;
- Brak korygowania proporcji po zakończeniu roku i podniesienie limitu z 500,00 zł. do 10.000,00 zł.;
- Skutki praktyczne zmiany -zasada rozliczenia za 2022 r. wg zasad nowych czy dotychczasowych?
4. Pozostałe zmiany
- Podwyższenie progu dla małego podatnika
- Obniżenie sankcji podatkowych;
- Zmiany w stosowanych zwolnieniach z opodatkowania podatkiem VAT;
- Kolejne należności możliwe do regulowania z rachunku VAT;
- Zmiany w wydawaniu WIS.
Zmiany w trakcie 2022 r.
1. Grupa VAT:
- Pojęcie Grupy VAT;
- Umowa o utworzeniu Grupy VAT
- Zasady rozliczeń Grupy VAT;
- Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz;
- Pojęcie podatnika Grupy VAT ;
- Rozliczanie proporcji i pre – współczynnika w Grupie VAT;
- Likwidacja Grupy VAT – przyczyny.
2. Ustawa i rozporządzenie o obniżonych stawkach – skutki praktyczne:
- Okres stosowania obniżonych stawek;
- Obowiązek podatkowy a stawki obniżone;
- Korekta faktur wystawionych w okresie obowiązywania stawek obniżonych;
- Pojęcie usługi kompleksowej.
3. Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie obowiązujące od 1 stycznia 2022 r. i od 1 stycznia 2023 r.
- Przypadki zwrotu podatku VAT w ciągu 15 dni;
- Przesłanki szybszego zwrotu podatku VAT;
- Obniżenie kwoty zapłat bezgotówkowych z 15 tys. do 8 tys. -skutki praktyczne od 1 stycznia 2023r.;
- Obowiązek połączenia terminali płatniczych z kasami fiskalnymi – od kiedy wchodzi w życie?
- Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych
4. Zmiany w VAT dotyczące faktur
- Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
- Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
- Omówienie trzech typów faktury występujących w obiegu gospodarczym
5. Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur:
- Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
- Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej ,w jaki sposób?
- Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
- Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
- Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
- Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
- Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
- Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
- Funkcjonowanie systemu ? data wejścia w życie uregulowań: czy 1 stycznia 2024 r. czy później?;
- Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne;
- Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe
- Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
- Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
- Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.